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关于湘阴县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算(草案)的报告

来源:湘阴县政府网 发布时间:2019-01-04 10:57

县财政局局长 许长虹

各位代表:

我受县人民政府委托,汇报2018年财政预算执行情况和

2019年财政预算(草案),请予审议。

一、2018年财政预算执行情况

今年以来,面对严峻复杂的经济财政形势,在县委、县政府的坚强领导下,在县人大、县政协的有效监督支持下,全县上下认真贯彻落实中央、省、市、县决策部署和县十七届人大二次会议的各项决议,坚持稳中求进工作总基调,妥善应对多重风险和挑战,统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作,全县经济发展总体平稳、稳中有进、稳中向好,预算执行情况总体良好。

(一)一般公共预算

2018年,全年预计完成财政总收入15.75亿元,同比增加7500万元,增长5%。其中:地方公共财政预算收入预计完成10.4亿元,增加5900万元,增长6%;上划税收5.35亿元,增加1555万元,增长3%。公共财政预算总收入15.75亿元中税收收入11.274亿元,税收比重71.6%,地方公共财政预算收入10.4亿元中税收收入5.83亿元,税收比重56.1%。

支出方面,全年预计财政总支出45.48亿元,比上年决算数增加2.68亿元,增长6.3 %。其中:本级支出26.83亿元,比上年决算支出增加4.29亿元,增长19%,占年初预算的104.3%。财政总支出中主要支出项目情况如下:

(1)一般公共服务支出39878万元,比上年增长6.3%;(2)公共安全支出16286万元,比上年减少5.9 %;(3)教育支出61298万元,比上年增长11.6 %;(4)科学技术支出 2380万元,比上年增长233 %;(5)文化体育与传媒支出4900 万元,比上年增长29.3 %;(6)社会保障和就业支出92272 万元,比上年增长8 %;(7)医疗卫生与计划生育支出60541 万元,比上年增长6.2 %;(8)节能环保支出10076万元,比上年增长3.4 %;(9)城乡社区支出16043万元,比上年增长8 %;(10)农林水支出69246万元,比上年增长2.1 %;(11)交通运输支出13298万元,比上年减少45.4 %;(12)住房保障支出20773万元,比上年增长6.2 %;(13)债务付息支出9643万元,比上年增长44%。

2018年,县本级一般公共预算支出年初预算257245万元,实际执行268307万元,实际调增27139万元,调减16077万元。预算追加主要包括:1、政策性要求补缴职业年金、退休人员退休费补发、待遇提标、城乡最低生活保障和特困人员救助供养资金提标、困难居民个人参加医疗保险资助金等人员经费增加支出12794万元;2、畜禽规模养殖场退养拆除、矮围拆除、附山垸垃圾处理场征拆、扶贫等专项行动增加支出8095万元;3、新乔线、G240、城市消防站、三级综治中心等重点工程建设增加支出1392万元;4、县委、政府议决的重点事项增加支出1268万元;5、非税收入对等收支追加支出3590万元。预算调减主要是平衡预算、支出结转下年、部分支出转列基金支出以及债券还本调入线下支出等。

初步测算,2018年,全县地方本级预算收入104000万元,加上级补助收入281283万元,加债务转贷收入42979万元,加上年结转13309万元,加调入资金45355万元,财政收入总计486926万元,2018年全县一般公共预算支出454800万元,上解支出2325万元,债务还本支出19701万元,结转下年支出10100万元,支出总计486926万元。收支相抵,预算平衡。

(二)政府性基金预算

2018年,全县政府性基金收入预计完成290212万元,其中:上级补助收入8200万元,本级政府性基金收入282012万元,其中:国有土地使用权出让收入272915万元,城市基础设施配套费280万元、其他政府性基金收入8817万元。

2018年,预计全县政府性基金支出246717万元,其中:大中型水库移民后期扶持基金支出4258万元;国有土地使用权出让收入安排的支出205556万元;文化体育与传媒支出27万元;彩票公益金安排的支出3448万元,其他政府性基金支出33428万元。

2018年,全县政府性基金收入290212万元,加上年结余1920万元,政府性基金收入总计292132万元。2018年,政府性基金支出246717万元,上解支出60万元,调出资金45355万元,支出总计292132万元。收支相抵,政府性基金收支平衡。

(三)社会保险基金预算

2018年社会保险基金收入预计完成253937万元,其中:企业养老保险基金138667万元,机关事业养老保险基金 42998万元,城乡居民社会养老保险基金18608万元,城镇职工基本医疗保险基金9985万元,城乡居民基本医疗保险基金 41143万元,失业保险基金676万元,工伤保险基金1860万元。

2018年社会保险基金支出预计完成175337 万元,其中:企业养老保险基金63520万元,机关事业养老保险基金 43000万元;城乡居民社会养老保险基金13628万元,城镇职工基本医疗保险基金9560万元,城乡居民基本医疗保险基金43474万元;失业保险基金155万元;工伤保险基金 2000万元。

2018年,社会保险基金收入253937万元,加上年滚存结余51870万元,减社会保险基金支出175337万元,收支相抵,社会保险基金结余结转下年130470万元。

(四)国有资本经营预算

2018年湘阴县国有资本经营预算实现收入308万元全部调入一般公共预算统筹安排使用。

(五)地方政府债务情况

2018年省下达我县新增债务额度3.2亿元,其中:一般债务2.15亿元,专项债务(土地储备)1.05亿元。截至2018年末,我县地方政府债务余额355318万元,其中:一般债务339581万元,专项债务15737万元。

2018年预算执行最终数据还有待省厅批复,届时再向县人大常委会报告,提请县人大常委会审查批准。

分析2018年财政预算执行情况,主要呈现以下几个特点:

一是财政收入提质增量。面对政策性减税降费、砂石停采、存量税收清零、增量税收难度加大等多重不利因素影响,全县上下按照县委县政府一系列强化征管工作部署,严格落实省市压减非税收入任务,加强收入形势分析和调度,全力开展税收征管“六大行动”,进一步抓实重点领域、重点行业和“五个十”企业税收,全县财政收入增幅基本符合预期。预计2018年可完成财政总收入15.75亿元,同比增加7500万元、增长5%,财政总收入税比预计可达71.6%,同比增长3.6个百分点。

二是支出结构不断优化。大力压缩一般性支出,严格厉行节约,通过在上年基础上压减单位公用经费10%、一般性专项支出7%,压减专项基金3000万元,2018年财政预算压减近两亿元。财政支出的公共性、普惠性不断提高,加大了对三大攻坚战的支持力度,更多向“三农”、教育、社保、环保、扶贫等重点民生领域倾斜。2018年财政总支出预计可完成45.48亿元,其中民生支出占比达到75%。

三是财政风险有序防控。出台三公经费管理和压缩公用经费支出两个规范性文件,严控行政事业单位三公经费支出,行政运行成本进一步降低。全面加强政府性债务管理,出台一系列文件规定,规范融资担保行为,严格控制新债,健全了风险防控长效机制;出台债务化解方案,按照“停缓调撤”原则压减一批投资项目,全力争取置换债券资金,积极稳妥消化了存量隐性债务。

四是管理改革深入推进。全口径预算管理体系基本建立,构建了统一规范的政府预算体系,预算管理更加科学、透明。部门预算和“三公”经费公开除涉密部门之外实现了全覆盖。预算绩效目标管理扩大到所有专项。“互联网+监督”实现了对预算编制、执行和民生实事项目以及村级财务的全程监督。教育系统预算一律编制到了学校。建立了县内公务接待定点消费和政府定点采购服务制度。同时,新会计制度实施、内控建设、政府采购、财政评审、村级财务监管等财政管理体系日臻完善。

在我县财政综合实力不断增强、预算管理和财政改革取得积极成效的同时,也面临一些突出问题和挑战,主要表现在:由于受多重减收因素叠加影响,财政增收难度加大;“三保支出”以及保重点支出压力不断增加,财政收支矛盾加剧;债务风险虽然总体可控,但债务还本付息和防范潜在风险压力较大。对此,我们高度重视,将采取有力措施逐步加以解决。

二、2019年财政预算(草案)和主要工作思路

2019年编制预算和财政工作的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,严格贯彻落实党的十九大精神和中央、省、市、县决策部署,坚持高质量发展理念,坚持量入为出、收支平衡、勤俭节约的基本原则,坚持保工资、保运转、保基本民生,牢固树立过紧日子思想,支持防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战,强力推动绩效评价、政府采购预算管理,进一步推进预算公开、非税收支预算等工作,在“左公故里、美好湘阴”建设中履好职尽好责。

预算收支编制的原则是:坚持收入增长量质同升、质量优先,在深入财源调查的基础上,科学合理确定收入目标,同时,税收收入占财政总收入的比重在75%以上,地方一般公共预算收入税比达到63%以上。坚持财政支出保压并重,“三项支出”保障优先,调整优化支出结构,分清主次顺序、轻重缓急,始终把保工资、保运转、保民生作为预算安排和预算执行的重中之重。

根据上述指导思想和基本原则,2019年预算作如下安排:

(一)一般公共预算

1、收入预算。2019年,全县财政总收入预算16.85亿元,比上年实际完成数增加1.1亿元,增长7%。财政总收入中税收收入12.64亿元,占财政总收入比重为75%。

按收入级次分,地方本级公共预算收入11.2亿元,上划中央及省级税收5.65亿元。

2、支出预算。严格执行《预算法》,建立跨年度预算平衡机制,科学合理、精准规范、积极稳妥的安排支出预算, 具体安排如下:

2019年,一般公共预算全县本级财政支出达270119万元,比上年增加20363万元(同口径将政府债券还本调线下),增长8.15%。其中:

个人工资福利性支出142638万元,比上年增加13170万元,包括基本工资预算56488万元,比上年增加8033万元(包括从2018年7月1日起,基本工资按人均300元/月提标);其他工资福利支出5696万元,比上年增加237万元;养老保险34803万元,比上年增加6718万元;医疗保险5487万元,比上年增加188万元;乡镇工作补贴、特殊岗位津贴、失业保险和医疗保险与上年持平;同时,津贴补贴、住房公积金、职业年金等减少预算2006万元。

公用经费13883万元,比上年增加1322万元(主要是乡镇及部分县直单位公用经费提标)。

实行综合预算,非税收入安排的支出5566万元,比上年减少2585万元。

项目支出108033万元,全年压缩项目支出6260.4万元,增加项目支出14717.01万元,合计比上年增加项目支出8456.61万元。

3、上级转移支付及政府债券收支预算情况

2019年预计我县上级转移支付收入30.5亿元,其中:返还性收入1.4亿元,一般性转移支付收入18.9亿元,专项补助收入10.2亿元。截至目前,已收到上级提前下达指标114230万元,其中一般性转移支付收入105472万元,专项补助收入8758万元,已按对应科目纳入预算。2019年预计我县政府债务转贷收入176616万元,其中:借新还旧政府债券资金156616万元,新增一般债券收入20000万元。对应2019年预算我县安排债务还本支出156616万元,其中:置换债券还本154176万元,一般债券还本2440万元。新增一般债券收入纳入一般公共预算统筹使用。

4、收支平衡情况

2019年,预计全县地方公共财政收入112000万元,加上级转移支付收入305000万元,加债务转贷收入176616万元,加上年结余10100万元,加调入资金40000万元,财政收入总计643716万元;2019年,预计全县一般公共预算支出475000万元,上解支出2325万元,债务还本支出156616万元,支出总计633941万元;收支相抵,结转下年支出9775万元。

(二)政府性基金预算

1、收入预算。2019年预算安排政府性基金收入136300万元,其中:国有土地使用权出让收入90000万元、城市基础设施配套费收入300万元、污水处理费收入1000万元、一票制收费收入政府调节金等其他政府性基金收入45000万元。

2、支出预算。2019年预算安排政府性基金支出136300万元,其中:国有土地使用权出让收入安排的支出63000万元,政府购买服务支出19400万元,调入一般公共预算40000万元,其他政府性基金支出13900万元。

政府性基金收支相抵,预算平衡。

(三)社会保险基金预算

2019年社会保险基金收入195527万元,其中:企业养老保险基金66356万元,机关事业养老保险基金52304万元,城乡居民社会养老保险基金18396万元,城镇职工基本医疗保险基金10685万元,城乡居民基本医疗保险基金45083万元,失业保险基金709万元,工伤保险基金1994万元。社保基金上年滚存结余130470万元。

2019年社会保险基金支出192882万元,其中:企业养老保险基金69872万元;机关事业养老保险基金52245万元;城乡居民社会养老保险基金13513万元;城镇职工基本医疗保险基金10950万元;城乡居民基本医疗保险基金43991万元;失业保险基金163万元;工伤保险基金2148万元,。

社保基金收支相抵,2019年末滚存结余133115万元。

(四)国有资本经营预算

1、农商行国有资本参股预算收入200万元;

2、南泉福地陵园开发公司预算收入100万元;

3、中小企业担保公司预算收入10万元;

4、湘阴宾馆预算收入170万元。

以上收入480万元全部调入一般公共预算统筹安排使用。

为确保全面完成2019年各项财政目标任务,我们将着力在四个方面主动担当、积极作为:

(一)突出“三个精准”。一是精准服务大局。发挥财政精准调控优势,增强县域经济内生增长动力,促进发展方式加快转变。应对经济下行压力,服务县委县政府重大决策部署,通过努力筹、优先保、及时拨等方式,重点为“三大攻坚战”、基本民生、乡村振兴等提供资金支持。聚力增效落实积极财政政策,不折不扣把一系列减税降费政策落到实处,降低实体经济成本,促进经济发展与财税增收实现良性互动。紧紧抓住中央和省新增地方债券发行额度的政策机遇,科学申报项目,努力争取新增一般债券和专项债券额度,为全县经济发展与重大项目建设提供保障。二是精准培植财源。以五大发展理念为指引,充分发挥财政政策调控功能和资金杠杆作用,坚持不懈推进绿色建筑建材、绿色装备制造、绿色食品、全域旅游产业发展壮大,促进产业转型升级。鼓励招商引资,突出引进产业集群、总部经济和研发中心,力推一批创税能力强、发展前景好的大企业、好企业落户。拓宽融资渠道,激发金融机构内生动力,加大对民营企业、小微企业支持力度。灵活运用各类产业发展专项资金,采取基金投入、以奖代补等方式,大力推进创新创业,支持传统产业提质增效,促进移动互联网、健康养老、文化旅游等新兴产业发展壮大。三是精准预算管理。贯彻中央关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见,改进预决算编报工作。加强全口径预算管理,提高预算统筹配置能力。加快财政支出进度,盘活财政存量资金,加大资金统筹力度,提高财政资金使用效益。持续推进财政预决算、部门预决算和 “三公”经费预决算向社会公开,建立健全透明预算制度。强化预算追加程序,严格禁止超预算或无预算安排支出,特殊情况需按程序提请人大审议。继续加强支出管理,严格执行县政府“五个一律”要求。完善全口径预算,将上级转移支付预计收入和债务还本付息支出全面纳入收支预算。

(二)实施“三大攻坚”。一是收入攻坚。紧盯县人大通过的年度预算收入目标任务,积极落实全省收入科学征管和质量提升两个“三年行动”计划,切实加强收入形势分析预测和财税调度,全方位深化税制改革,坚持依法征税、综合治税和协税护税,着力提高收入质量。充分发挥综合治税信息平台作用,深入开展对重点区域、重点行业和重点税源的纳税分析。建立健全“政府主导、财税牵头、部门配合、信息共享”的协税护税工作机制,健全县级领导联企业、税干打桩定位的工作机制,完善乡镇、部门单位协税护税和财税部门税收征管目标考核机制。持续深入推进税收清缴“六大行动”和“五个十”企业税收稽查清查。二是改革攻坚。全面落实机构改革部署。主动跟进和全面落实中央税制改革部署。密切关注和紧密对接省对县财政事权和支出责任划分改革。聚焦公车改革后面临的新情况、新问题,完善公务用车租赁办法等一系列财政配套制度建设,巩固公车改革成果。调整行政事业单位国有资源(资产)有偿使用收入征缴渠道。全面推行预算单位(含乡镇)国库集中支付改革,推进教育系统经费保障改革,在全面调查核实基础上适当调整保障标准,并推行国库直拨机制。深入推进“互联网+监督”。深化政府采购制度改革。积极开展省级“星级”财政所创建。深化村账乡代理改革。深入推进“最多跑一次”改革。三是法治攻坚。以贯彻落实新《预算法》为重点,深入推进依法行政、依法理财。加强财政规范性文件管理,推进行政审批制度改革,加强财政执法监督。依法办理财政行政复议和应诉案件。深入开展财税法制宣传,加强财政“七五普法”宣传教育和会计职业道德教育,弘扬法治财政精神,营造良好理财环境。调整预算报告方式,直接提请县人民代表大会审议财政收支预算和部门预算,并增加预算报告图表和重要事项解释说明。

(三)坚持“三项优先”。一是优先保障“三保支出”。遵循“一要吃饭、二要建设”的理财规律,在预算安排方面,调整和优化财政支出结构,坚持以“三保”(保工资、保运转、保基本民生)为基本,分轻重缓急,合理安排财政支出,严禁“三保”支出赤字预算,集中财力确保工资正常发放、机关正常运转、基本民生政策兑现。加大对教育、养老、扶贫、医疗卫生和社会保障事业的投入力度,逐步提高对低收入群体的保障水平和困难群体的救助水平,推动基本公共服务均等化水平稳步提升。加大基本公共卫生投入,不断提高公共卫生服务水平。统筹推进全县教育均衡发展,改善薄弱学校办学条件,推进普惠性幼儿园建设。巩固提升精准扶贫精准脱贫成果,完善资金和政策体系。二是优先保障基层基础。大力支持实施乡村振兴战略,把农业农村作为财政支出的重点保障领域,公共财政更大力度向“三农”倾斜,加快推进农业农村现代化。明确县乡(镇)财政管理体制,按照实有税源确定收入存量基数,按照县乡(镇)保障标准一致原则确定支出基数,按照招商引资政策确定县乡(镇)分成比例,按照时间进度调度县对乡(镇)转移支付资金,按照“一级政府一级财政”体制明确乡镇应承担除政策要求以外的新增支出。坚决杜绝乡(镇)向县借调资金,坚决不允许乡(镇)新增债务。严格执行县政府出台的“九个一律”的要求。调整村(社区)保障标准,严格按省市标准保障到位。三是优先保障重点建设。坚持新发展理念和高质量发展要求,全面实施更加积极财政政策,千方百计筹措资金,落实全县“一二四”行动部署,突出支持县委、县政府确定的重要平台、重点行业和重大项目建设,切实增强公共财政服务能力。

(四)严守“三条底线”。一是债务风险不越红线。坚持底线思维,加快建立规范的政府举债融资机制,积极开展债务风险评估和预警,严控法定限额内政府债务风险,着力防范化解隐性债务风险,建立健全债务风险应急处置机制,构建债务风险常态化监督机制。加强对PPP项目的规范和清理,压减政府投资,引导社会资本参与,减少财政中长期支出责任。进一步加强政府性债务管理,按照“科学举债、高效用债、及时偿债”原则,严格落实举债责任追究、限额管理和风险预警制度,做实偿债准备金,确保债务风险始终可控。二是厉行节约不破标准。切实提高政治站位,牢固树立过紧日子、过苦日子的思想,进一步压缩一般性支出,严格执行县委县政府出台的厉行节约相关规定,继续降低全县党政机关公务活动成本。县本级安排的专项经费合并项目平均调减10%;按照预算绩效管理原则,建立专项经费退出机制,除三大攻坚战专项经费以外,退出不应由财政负担的专项经费;退出因执行到期或政策调整的项目。深入推进公务卡制度改革,各单位2019年公务卡刷卡消费占授权支付比重要达到95%以上。严禁无采购预算和不按政府采购规定私自采购,对年中上级要求的采购项目和突发性的维修改造等,实行一事一议。三是资金安全不出问题。始终把财政资金安全运行作为财政管理的重中之重,探索建立财政监督检查嵌入预算管理全过程的机制,积极构建科学化、精细化、标准化的财政大监督体系;全面实施预算绩效管理,加快建立“花钱必问效、无效必问责”的硬约束机制;全面加强内部控制建设,完善风险评估机制,提高单位内部管理水平,确保财政资金使用和干部廉洁“两个安全”。

各位代表,2019年财政工作充满挑战、孕育希望,我们将在县委、县政府的坚强领导下,严格落实县十七届人大三次会议各项决议和要求,不忘初心,牢记使命,忠诚履职,主动作为,为决胜全面小康和“左公故里、美好湘阴”建设提供坚实的财力保障!